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企业内控工作计划

2017-07-07 06:57 来源网站:乐百家娱乐场 本文移动端:

篇一:公司内控体系建设实施方案

北汽广州公司

内控体系建设实施方案

(讨论稿)

企业管理部

二〇一三年十二月

一、 目的

为进一步加强和规范北汽(广州)汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽(广州)汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。

二、 主要内容

按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。

三、 组织机构保障

为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组,待领导过会讨论通过后实施。

内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任,执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

内控建设领导小组

组长:王璋

副组长:郗建国 王志芳 兰纪红 郭长义

成员:李红 马庆恒 熊买宝 杜来成 马学义 叶春雷 寇伟 马铁利

罗云坤 李建伟 张万涛 何新康 朱鸿岸 邝军生

主要职责:

1)负责确定本次内控体系建设的范围;

2)负责明确本次内控体系建设的总体目标;

3)负责确定本次内控体系建设的整体部署;

4)负责本次内控体系建设的其他内容。

内控体系建设执行小组

组长:李红

成员:王益华 冯葵 钟志球 黄建安 宋振涛 熊学兵 朱亮 赖学明张万

涛 陈志忠 黄栋 郑国平 何伟聪 陈永新

主要职责:

1)负责内控体系建设成员的职责分工;

2)负责确定本次内控体系建设的具体时间安排;

3)负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调;

4)负责审核本次内控体系建设费用预算;

5)负责本次内控体系建设的其他实施工作。

6)内控体系建设执行小组办公室设在企业管理部,是在内控体系建设

领导小组领导下,具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行。

四、内控建设总体规划

内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照北京汽车集团公司通知要求,计划于2014年至2015年6月份完成内部控制体系构建工作。

实施步骤

根据“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,结合北汽广州公司的业务及管理情况实际,内控体系建设工作计划2014年1月初启动,具体按以下步骤实施:

具体实施步骤和计划

启动部署阶段(2014.1-2014.5)

该阶段主要内容:

召开公司内控建设启动大会,介绍内控体系建设的具体实施步骤; 成立内控建设领导小组和内控建设执行小组;

组织培训和动员,小组成员进行内控体系建设培训,详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义,阐明内控体系工作的必要性。

调研摸底阶段(2014.6-2014.7)

该阶段主要内容:

对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控制度,分析公司现有内控制度的执行力和适用程度;

组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解;

分析公司内部、外部的风险因素,编制《风险清单》;

同专业咨询机构或和集团公司专家进行深入交流,形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

内控缺陷整改阶段(2014.8-2014.10)

该阶段主要内容:

全面落实整改:根据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施;

定期汇报整改进度:各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成;

整改效果评估:企业管理部会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控

篇二:公司年度内部审计工作计划

深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划

(2011-01-19 16:21:24)

转载

▼ 一、集团公司内部审计工作总体思路:

1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、2011年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。

二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下:

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴ 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,2011年内审工作应该建立在公司内部

控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。

⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况

以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):

通过对下属企业2010年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。

通过对2011年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵ 结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在ERP中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。

1、2010年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2011按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,新任务的需要。

XX集团审计部

2011年1月6日

附:

2011年度内部审计工作计划表

篇三:集团2014年企业文化内部推进工作计划

众美联集团2014年企业文化内部推进工作计划

围绕集团公司2014年工作方针及战略目标,旨在提升员工间的企业品牌形象、打造有激情的团队氛围,激发员工潜能,促进公司、部门及个人的长远发展。特编制众美联集团2014年企业文化内部推进计划,具体如下:

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